En los últimos años, las regulaciones fiscales en México han aumentado su rigurosidad. Con la reciente reforma al Artículo 19 de la Constitución, cualquier actividad relacionada con el uso indebido de comprobantes fiscales puede derivar en prisión preventiva oficiosa, lo que significa que el empresario podría ser encarcelado sin derecho a fianza durante el proceso legal.
Si eres empresario, contador o parte del área administrativa de una empresa, es fundamental que implementes un control interno sólido para garantizar que todas tus operaciones sean legítimas y estén respaldadas con documentación adecuada.
Objetivo de esta guía: Proporcionarte las mejores estrategias para proteger tu empresa, evitar multas y sanciones del SAT, y garantizar que tu negocio opere bajo total cumplimiento fiscal.
Capítulo 1: ¿Qué dice la reforma al artículo 19 y por qué es importante?
El 31 de diciembre de 2024, el Diario Oficial de la Federación (DOF) publicó una reforma que amplía el catálogo de delitos que ameritan prisión preventiva oficiosa, incluyendo:
🔴 El uso indebido de comprobantes fiscales (facturas falsas, simulación de operaciones, empresas factureras).
🔴 Defraudación fiscal y su equiparable, en caso de que se superen ciertos montos establecidos por la ley.
🔴 Delitos financieros relacionados con el SAT y el lavado de dinero.
¿Qué significa esto para tu empresa?
- Si alguna de tus facturas no está debidamente justificada, podrías enfrentar multas millonarias.
- En casos graves, los empresarios y contadores responsables podrían enfrentar prisión sin derecho a fianza.
- El SAT está reforzando su sistema de auditorías y cada vez es más común que las empresas sean notificadas por irregularidades fiscales.
Moraleja: ¡No esperes a que el SAT te audite! Implemente medidas preventivas hoy mismo.
Capítulo 2: Impacto de la reforma en los empresarios y contadores
¿Quiénes están en riesgo con esta reforma?
- Empresas que manejan grandes volúmenes de facturación.
- Negocios que trabajan con proveedores sin verificar su estatus fiscal.
- Contadores y asesores fiscales que no implementan controles adecuados.
Consecuencias de no cumplir con la reforma:
- Multas y recargas por operaciones no respaldadas.
- Cierre temporal del negocio por incumplimiento.
- Pérdida de la confianza de inversionistas y clientes.
- Posibles sanciones penales por delitos fiscales graves.
Ejemplo real:
“Una empresa recibió facturas de un proveedor sin verificar si estaba en la lista negra del SAT. Tras una auditoría, el SAT consideró que las facturas eran falsas. Resultado: sanciones económicas severas y el cierre de la empresa por un año.”
¿Cómo evitar este escenario? Aplicando un control interno de efectivo.
Capítulo 3: Estrategias para implementar un control interno sólido
Para evitar problemas fiscales y cumplir con la ley, sigue estos 5 pasos clave:
- Verifica a tus proveedores antes de emitir facturas
- Confirma que tu proveedor está dado de alta en el SAT y que su RFC no está en la lista negra del SAT.
- Solicita contratos y órdenes de compra antes de cualquier transacción.
- Revisa periódicamente la situación fiscal de tus proveedores.
- Conserva documentación que respalde todas tus operaciones
- Guarda contratos, órdenes de compra, correos electrónicos, estados de cuenta y CFDIs.
- Asegúrese de que todas las facturas cuenten con los elementos fiscales correctos.
- Conserva esta información por al menos 5 años.
- Implementar auditorías internas periódicas
- Cada trimestre, revisa tus registros contables y fiscales.
- Evalúa si tus gastos están justificados y si hay posibles riesgos fiscales.
- Usa software de contabilidad que te ayuda a detectar irregularidades.
- Capacita a tu equipo contable y administrativo
- Mantente actualizado sobre los cambios fiscales y su impacto.
- Capacita a tus empleados para evitar errores en la facturación.
- Consulta con un experto fiscal cualquier duda antes de emitir facturas.
- Consulta con expertos en cumplimiento tributario
- No confíes solo en tu criterio, asesórate con contadores certificados y especialistas fiscales.
- Solicita revisiones periódicas de tus documentos y procesos internos.
Un error en la facturación puede costar millones. La prevención es la mejor inversión.
Capítulo 4: Cómo podemos ayudarte en Cervantes Pérez Contadores Públicos Certificados
En Cervantes Pérez Contadores Públicos Certificados, te ofrecemos el servicio de Acompañamiento en Cumplimiento Tributario (ACTR) para asegurarnos de que tu empresa cumpla con todas las normativas fiscales y evitar sanciones.
Beneficios de nuestro servicio ACTR:
- Auditorías fiscales preventivas.
- Asesoría en control interno y cumplimiento tributario.
- Revisión de proveedores y facturas.
- Defensa fiscal en caso de auditoría o notificación del SAT.
No esperes a que el SAT te audite. Escríbenos hoy mismo y te ayudamos a evitar riesgos fiscales.
Te invitamos a leer nuestro artículo:
Los beneficios de implementar el programa ACTR en tu empresa
Capítulo 5: Lista de verificación final para proteger tu empresa:
- ¿Tus proveedores están registrados en el SAT? ✅
¿Tienes documentación que respalde cada operación? ✅- ¿Realizas auditorías internas al menos cada trimestre? ✅
- ¿Tu equipo está capacitado en cumplimiento fiscal? ✅
- ¿Tienes asesoría profesional en cumplimiento tributario? ✅
Si responde NO a alguna de estas preguntas, su empresa está en riesgo.
Contáctanos para recibir asesoría y asegurar tu cumplimiento fiscal.
📩info@cervantesperez.com
📞 Llámanos: 999 920 4318
¡Asegura el futuro de tu negocio hoy mismo!
